（导读：本文是为了提醒工程监理单位，在当前社会经济全面下行和经济前景不确定的条件下，如何防范企业为了生存而不顾工程监理合同所暗含的各种风险的应对原则。企业的发展和成长不易，每一个企业的背后都是一个个企业经营者的智慧和汗水的结晶。企业最强大的生命力就是活下去并能够发展壮大。）

引言

作为监理人，对项目风险的管理和控制是自身必备的素质和能力之一。针对不同的项目，咨询人员习惯于从投资和工期等方面去分析其潜在的风险源和控制方法，并对项目投资人提出相应的对策和风险管控措施。对于施工企业来说，在施工合同签订前后，一般都有自己的风险评估部门对项目进行投标前评估和合同签订前的评估。即使是一般的中小施工项目，因为影响其实施的不确定性因素较少，承包人依凭个人经验和通过咨询相关亲朋好友即可以迅速作出判断和评估。

对于工程监理合同，尤其是当今经济形势和社会管理方式存在不确定性较大的情况下，做好工程监理合同的风险分析与评估，对工程监理合同的履行和监理过程出现问题时及时拿出应对措施具有积极有益的作用；通过风险控制，也可以让监理项目在实施过程中更好的规避不必要的责任风险和财务风险。

1、新时期经济形势下工程监理合同的特点

当前经济形势下，监理单位无论通过什么方式方法拿到一份对其平衡企业财务有分量的合同，都是一件非常不容易的事情。监理行业在目前的经济环境中，已经轮不到企业去挑肥拣瘦。有的招投标项目或谈判项目、已经将监理服务费用压缩到连正常的人力成本都难以保证的程度，企业哪里还有能力去保证其监理服务的水平和质量？对于政府或大型企业的一些重大项目，因为涉及项目的工期较长（大于两年）、工程技术先进与工艺复杂（更多的采用一些新技术、新工艺等）和工期控制较严的项目，如果不能正确对待工程监理合同中所含的相关内容、并进行详细的风险分析与评估，在履约过程中让监理出现被动局面的事件就会时常发生和不断出现。不仅影响企业对客户满意度的承诺，也直接影响企业的信誉和财务收益。

工程监理合同目前常规采用格式条款与附加条款相结合的合同形式。除了常规的监理服务内容之外，主要是对监理职责和附加职责的要求、监理人员及数量的约束条件、工期期限和计取服务费的方法等。目前工程监理合同采用施工造价费率制和固定总价两种计价方式较多。大型工程监理合同加入附加咨询服务时，另采取附加服务费的记取方式等。

由于当下政府管理体制的微妙转变，其“灵活性”受到相应的约束，制度化管理的趋向比以前更加明显。不仅如此，因政府部门的管理内容越来越广，其附加给监理单位头上的管理内容在不断增加，虽然这部分内容不能及时体现在工程监理合同之内（尤其是私有产权的建设方合同内更难及时体现），但监理单位却无法忽视这种管理责任的增加。

近年来政府在倡导和试点工程项目实施的“设计、施工一体化”，让监理的服务涵盖了项目的设计期；同时，因政府开始关注和考核项目建成后的经济效益和社会效益发挥的实际情况，监理服务也在向项目的后评估期方向发展。

为此，监理服务的合同内容随着社会需求的增加，在实施期限、实施内容、服务层次上都有了较大的变化，传统监理服务所积累的财务和管理经验等难以驾驭新的监理服务合同。如果不经过详细而专业化的分析、并采取必要的风险规避方式，新形势下的监理服务合同中所包含的一些条款内所蕴藏的风险和不确定性很可能给企业带来灾难性的后果。即使一些中小监理服务合同，在当前经济形势处于较大波动和不明确的情况下，如果不能有效预期合同内所含的相关风险，并及时加以处置，也可能会给企业带来巨大的困难或灾难。

2、监理面临的风险种类

按照风险控制理论，风险就是一种不确定性，也是一种经验值或概率值。正因为风险的不确定性，才会让具备一定规模的企业针对其发生概率与损失情况进行综合评估，并对风险采取控制措施。

对于监理单位来说，工程监理合同存在的风险主要表现在以下几个方面：企业经营的财务风险；管理过程中存在的履约风险；项目实施过程中存在的政策风险以及其他可能存在的对企业抗风险能力有较大影响的相关风险。

2.1监理面临的财务风险

财务风险是任何项目都必须首先考虑的风险之一。企业失去了财务的平衡达到一定界限就会被社会所淘汰，只有保持财务的盈余才能使企业的投资者受益，并能保持企业的投资（企业的运营）能够持续下去。

在工程监理合同进行财务分析时，各企业往往将项目的财务风险转嫁给监理部。无论监理部是总监承包制还是承包人代理制，这种财务转嫁在经济形势走强或正常（按经验项目处于可控的情况）的条件下，承包人或代理人能够消化个别项目上出现的财务亏损。一旦承包人或承包代理人无法承担其经济风险，或者处于特殊原因无法履行项目所承担的财务风险之时，其财务承担主体必然要有企业来承担。企业面临这种情况如何做好相应的对策和控制手段？是企业不得不加以考虑和防范的。

针对企业自营的项目，项目管理完全依赖企业自身的经营或企业的直接派出机构进行财务管理。这种条件下，对项目的财务风险评估重点，就要落实到各种费用的开支对项目财务平衡的影响。虽然监理服务的主要开支在人员的聘用和管理费用上（包含员工的工资及各种企业应该承担的税费等）。面对建设单位对监理服务合同中约定人员的投入数量和质量，企业又将如何既保证监理服务质量和水平、又能满足合同对相关条件的约束？

项目建设周期的约定是否有具体的时效限制？如有的监理服务合同只是简单的将服务期约定为“从项目开工、到项目交付使用后的缺陷保证期结束”，而没有具体的工期时长的约束，这对施工监理方来说是有时一种巨大的经济伤害。

2.2监理面临的管理风险

监理服务过程中面临的管理风险包含监理的人员组织机构、技术水平、管理沟通能力等。任何项目都受限于财务费用的有限性，致使监理在人员组织机构、人员技术水平和管理沟通能力等方面难以聘请到高端人才。

企业只能依据项目的具体情况，于实施过程中考察施工方的技术力量和管理上的特点，对监理服务机构在人员安排上做相应针对性的调整，以满足项目的最优需求，并尽量给被服务方提供满意度较高的服务。

正因为不能全面的提供工程监理合同约定中最优的人员组合，使得监理服务在管理过程中因存在各种不可预见的问题而发生违约现象，在分析这些风险时，监理单位必须做好相应的对策和处理方法，提前做好预案，一旦项目出现风险分析中所预警的现象，立即启动预案并加强管理上的投入。

2.3监理面临的政策风险

相对于施工企业来说，监理所面面临的政策风险较小。这里所说的政策风险，对其他国家来说可能变成政治风险，如游行、罢工或战争等。在我们的社会中虽然没有（或极少出现）类似的政治风险，却存在独特的政策风险。如：国家发改委调整市场人力价格和特殊商品价格、税务部门调整税率和计税方法、政策性停止建设的某些在建项目等。无所不在的政策性风险总有一些让监理单位遇到、并不得不为此付出相应的代价。

一般情况下，特殊商品的价格上涨对监理服务来说影响不大，在当前社会经济全面走低的情况下，遇到政府项目取消、国有资金项目因后续融资难以落实而无限期推迟工期等风险的发生概率还是不容忽视的。

遇到类似的政府项目，在国家没有出台建设资金担保法之前，不得不对投资大、工期长的监理服务项目进行政策稳定性评估，以提前多好防范的准备措施。

2.4监理面临的其他风险

除了以上所介绍的风险外，监理实施过程中还会遇到社会环境风险、自然环境风险、文化差异性引起的风险，等。

社会环境风险，主要是指在项目实施的特定区域，遇到因当地治安环境问题、政府部门的办事效率和处理问题的方式方法等问题，虽然这些不一定对监理服务构成重大影响，在涉及政府项目或政府协作项目时都有可能对项目的顺利实施产生较大的不确定性影响。

自然环境风险，是指当地的自然生态、自然天气与恶劣气候对项目实施过程造成的影响。因对当地自然生态的脆弱性与特殊性和自然气候原因了解不够充分，对项目管理过程的工期控制必然出现难以落实的问题。虽然工期需要施工方负责，但问题的分析和项目实施过程中的咨询服务必须建立在科学管理的基础之上，才能更好的保护建设方的利益、尽量减少建设方的损失。如果对极端恶劣天气没有进行很好的风险转移，出现监理服务人员和监理设施的伤亡和灭失、对监理单位来说也是灾难性的。

文化差异性引起风险，主要是指发生在项目实施区域为少数民族或宗教信仰较为普遍的地区。对当地民众信仰和习俗文化的不了解而容易引起的冲突，这种冲突有时往往难以用经济来衡量和补偿，更加大了这种风险的不确定性所带来的损失。

3、风险的控制与对策

上面所说到的一些风险，只是项目咨询过程中，监理单位遇到的各类风险中的几个方面。每一个项目的实施都会遇到千奇百怪的风险，一个项目如果要想将所有的风险都标定（识别）出来，并给出具体解决措施和控制方案，就犹如一颗卫星上天一样：要保证卫星上天后的运行期不出现任何故障，这样的卫星可能被造的体积之大无法想象，在人类现有的条件下，也就根本没有被送出地球引力约束之外的可能。对于监理服务合同来说，找出合同的潜在的风险比较简单，如何依据企业的管理经验和管理能力，做好相应的对策并加以防范才是关键。

上面所述的风险，只要企业合理的加以控制，做好相应的预案，势必会给企业带来不必要的经济损失和荣誉损失。企业面临上述各种风险时，按照风险应对理论采用的方法一般包括“风险接受、风险规避、风险控制和风险转移”等。至于如何处理在合同实施前所分析识别出来的风险因素，采取的原则不能仅仅站在财务的角度加以考虑，在现有的经济环境中，因存在更多的社会因素和政治因素，要想使监理服务让客户达到较高的满意度，必要时作出一定利益的牺牲，只要不伤害到项目总体财务平衡或伤及企业的根基时，有些代价还是不得不付出的，至少主动的付出有时比被动的处罚更能获得社会的认可和支持。

4、小结

风险的识别与风险的控制是一个问题的两个方面。我们不能因为一个服务项目的风险被标示出来，并被无限放大而放弃合约；更不能因为忽视项目内暗含的较大风险而无视它。

针对不同的风险，监理单位还是应该采取积极主动的态度去对待它，只有做到未雨绸缪，才能更有效的管理好项目，减少项目或企业因预料未及的风险而让企业处于巨大的灾难之中。这方面的案列随着社会经济转入下行通道，会越来越多。特别需要注意的是，监理单位必须防范因服务费用低廉而导致监理服务流于形式所引起的管理失控、而出现施工过程灾难性事故发生对监理单位的灾难性影响的风险发生。

随着社会经济形势可能的持续低迷，因业务竞争而导致合同履行的风险也将越来越高，加上社会对监理咨询服务的特殊情感，监理单位的经营状况也将越来越恶化。监理单位不能为了无序的竞争，而让自己的企业被无处不在的风险所击倒。躲过战国时代的烽火，能够走向社会经济成熟的未来才是企业生存的长远目标。